Vous êtes assistant(e) comptable. Dans une semaine, vous avez un point mensuel avec votre chef comptable. Il vous demande de préparer une analyse complète de mai. Durée estimée de travail en autonomie : 3h30 minimum.
| Client | Solde 30/04 | Factures mai | Règlements mai | Solde 31/05 | Échéance | Statut |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MARTIN SARL | 5 200 € | 0 € | 5 200 € | 0 € | — | Réglé |
| DUPONT & Fils | 8 600 € | 12 400 € | 8 600 € | 12 400 € | 30/06 | Non échu |
| BUREAU PLUS | 8 400 € | 0 € | 0 € | 8 400 € | 25/03 | 72j retard |
| LEROI Informatique | 3 100 € | 7 600 € | 3 100 € | 7 600 € | 15/06 | Non échu |
| GARCIA PRO | 0 € | 18 000 € | 0 € | 18 000 € | 30/06 | Non échu |
| ANCIEN CLIENT X | 2 800 € | 0 € | 0 € | 2 800 € | 15/01 | 135j retard |
| TOTAUX | 49 200 € | |||||
| Date | Libellé | Débit | Crédit | Solde |
|---|---|---|---|---|
| 01/05 | Solde initial | 9 800 € | ||
| 05/05 | Virt. MARTIN SARL | 5 200 € | 15 000 € | |
| 08/05 | Virt. salaires mai | 18 600 € | -3 600 € | |
| 09/05 | Virt. URSSAF | 9 200 € | -12 800 € | |
| 10/05 | Virt. DUPONT | 8 600 € | -4 200 € | |
| 12/05 | Virt. LEROI | 3 100 € | -1 100 € | |
| 15/05 | Paiement TVA avril | 4 820 € | -5 920 € | |
| 20/05 | Loyer bureaux | 2 400 € | -8 320 € | |
| 22/05 | Virt. GARCIA PRO | 9 000 € | 680 € | |
| 25/05 | Leasing véhicule | 620 € | 60 € | |
| 28/05 | Règlements fournisseurs | 3 800 € | -3 740 € | |
| 31/05 | Virt. GARCIA PRO | 5 000 € | 1 260 € | |
| Solde bancaire au 31/05 | 1 260 € | |||
| Nature | HT | TVA 20% | TTC |
|---|---|---|---|
| Matériel informatique | 68 400 € | 13 680 € | 82 080 € |
| Périphériques | 12 800 € | 2 560 € | 15 360 € |
| Prestations SAV | 18 600 € | 3 720 € | 22 320 € |
| Consommables | 3 200 € | 640 € | 3 840 € |
| TOTAL | 103 000 € | 20 600 € | 123 600 € |
| Nature | HT | TVA 20% | TTC |
|---|---|---|---|
| Achats marchandises | 58 390 € | 11 678 € | 70 068 € |
| Charges externes | 3 200 € | 640 € | 3 840 € |
| Immobilisation (matériel) | 4 200 € | 840 € | 5 040 € |
| TOTAL | 65 790 € | 13 158 € | 78 948 € |
| Salarié | Absences | Motif | CP pris | HS 25% | HS 50% |
|---|---|---|---|---|---|
| MARTIN Sophie | 0 | — | 3 | 4h | 0 |
| DURRAND Paul | 2 | Maladie | 0 | 0 | 0 |
| LEBRUN Aline | 0 | — | 5 | 6h | 2h |
| GARCIA Tom | 0 | — | 0 | 0 | 0 |
| PETIT Claire | 0 | — | 10 | 0 | 0 |
(a) solde de trésorerie réel, (b) TVA à déclarer (CA3), (c) taux de marge commerciale, (d) taux d'absentéisme, (e) HS de LEBRUN Aline en euros.
Identifiez les 3 anomalies ou points de vigilance les plus importants. Style professionnel.
Construisez un tableau avec tranches 0–30j, 31–60j, 61–90j, +90j. Identifiez les clients à relancer.
Solde comptable 512 = 1 540 €, relevé = 1 260 €. Expliquez l'écart.
Décrivez le contenu de chaque diapo : chiffres clés, graphiques, messages.